企业经营状况数据的真实性，对于贷款可行性及贷款数量的决策有着决定性意义。
1、企业融资评估所需的基础数据及验证方法：
（1）资产类。
①资产总额：包括计算日存款账户余额、现金工具账户余额、存货库存现值、应收、预付账款法定追索期内余额、购买合同及发票可证明的固定资产购买价值、金融资产市价、固定资产盘盈盘亏等实际数据计算出来的各项资产之和。
具体依据如下：
存货：针对账面金额，核实进项流水、发票、收据、入库记录等确定其期初值、期末值、增加值；
固定资产：包括设备、厂房、矿产资源、在建工程等。针对账面余额，核实购进流水、发票、收据、工程合同和付现记录等，确定原值，依据评估报告确定评估值，即现值；
无形资产：包括土地使用权、林权、土地承包权、专利发明权或使用权等。针对账面余额，核实购买发票、政府批文、合同等确定原值，依据评估报告确定评估值，即现值；
货币资金：包括现金、对公账户和公用个人账户资金。依据账面余额，实查银行对账单、账户流水、信用卡、网银，确定实有余额；
金融资产：包括有价证券、股票、理财产品、民间借贷等。依据账面余额，核查交易凭证、确定账面价值、即原值，依据适时市场报价，确定现值；
应收款项：包括应收账款、预付账款、其他应收款。依据账面余额，核查销货合同、偿付合同，以追诉期内应收未收款余额为准，确定其期初值、期末值、增减值。
②可抵押资产：具有购置合同或承包合同的土地评估值，商品性房地产、主要生产设施设备净值、法定代表人的房产和追诉期内的应收账款、金融资产等可用作抵押或质押的资产价值之和。依据资产类相关项目的核查数值，查询相关产权登记机构登记状况，剔除已抵押资产，确定有效可抵质押而未抵押资产现值。
（2）负债、权益类。
①负债总额：包括计算日应付账款、其他应付款余额，银行借款、非银行金融机构借款、民间融资等各项债务余额和对外担保联保的或有负债之和。
具体依据如下：
应付账款：依据账面余额，核查付款合同，以追诉期内的余额为准；
应付工资：依据账面余额，核查工程合同、劳务合同、应付未付工资明细等，以核查数据为准；
应交税金：按账面余额确定；
其他应付款：按账面余额，问询欠款原因，核查相关合同以追诉期内余额确定；
借款：包括银行借款、非银行机构借款、债券融资、民间借贷、等。依据账面余额，问询企业法人、财务主管、财务会计等相关人员，核查借款合同、利息支出、企业征信、法人征信等，计算借款数额。
或有负债：根据相关人员的问询结果，核查企业、法人征信、担保互保协议等文书，合理估计应统计在负债中的数额。
②年内应偿还债务：依据上述借款及或有负债的核查情况，逐一核查借款合同，确定其贷款期内应偿还的各项借款之和；
③应付利息：包括银行借款利息、非银行机构融资利息、民间借贷利息、发行债券利息等。根据各项有息负债合同核实余额，计算一年内各项负债实际应付利息；
④净资产：上述资产总额与负债总额之差。
（3）现金流、收益类。
现金流与收益核查分三个方向：
①问询。包括法人问询，财务问询。主要内容：一是企业现金运营的主要账户，如银行基本户、银行结算户、以个人名义公用、混用的信用卡账户；二是企业年度销售总额、投资及金融资产收益、非经营收入、毛利率、成本费用率等。
②查询。通过对企业各类银行账户的流水以及银行各类账户余额的查询，计算经营性现金流入量、经营性现金流出量、经营性现金净流量，
主要过程如下:
经营性现金流入量：统计考察期企业各类银行账户对账单和流水的“贷方发生额”之和。然后逐笔核对，减去借（还）款转入、账户互转、出售或处置固定资产价款等非经营性现金流入在流水中的“贷方发生额”，加上未进入账户的现金流入调整额（流入的5%—10%预计按企业及行业情况定）。
经营性现金流出量：统计考察期企业各类银行账户对账单和流水的“借方发生额”之和。然后逐笔核对，减去“借方发生额”中的还款转出、支付利息、账户互转、购买固定资产、在建工程投入等非经营性现金流出的发生额，加上未进入账户的现金流出预计额（按流出的5%—10%预计，按企业及行业情况定）。
③综合分析。以经营性现金流入为主要依据，综合分析资产负债表、利润表、现金流量表，结合问询以及查询情况，根据购销合同，发票等凭证推算收入、成本费用，计算净利润、净现金流。
具体操作如下：
主营业务收入：企业各项业务收入之和。通过企业营业收入明细账与企业销售凭证、发票、收款凭证等逐笔核实汇总。如会计核算资料缺失严重，主营业务收入也可通过银行流水中经营性现金流核实，即：主营业务收入=经营性现金流入+应收款增加额（或-应收款的减少额）；
总成本费用：以经营性现金流出为主要依据，根据企业明细账以及付款凭证等信息逐一核算，如果企业财务核算资料较少，可采取综合分析的方法，即根据企业经营状况及行业水平，以企业毛利润率、销售利润率以及成本费用率为基础进行推算。如会计核算资料缺失严重，总成本费用也可通过经营性现金流出核实，即总成本费用=经营性现金流出+存货的减少额（或-存货的增加额）+应付款的增加额(或-应付款的减少额）+预提费用增加额（-预提费用减少额）+折旧+摊销+财务费用；
净利润=主营业务收入-总成本费用；
经营性现金净流量：在净利润的基础上加上计算期企业发生的折旧、摊销等非现金支出，同时“加或减”应收、应付款、存货验证值的增减值，得到考察期的净现金流；
企业积累值：计算日净资产（实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润）-注册资本
注：计算日：企业申请贷款月上月末；
计算期：自“上月末”逆推12个月；
贷款期：企业贷款日期一年内。